Банки начнут удерживать НДФЛ с процентов по вкладам: что изменится для вкладчиков

Правительство направило в Госдуму поправки к Налоговому кодексу. Согласно им, банк станет налоговым агентом и удержит НДФЛ с процентов по вкладу в момент выплаты дохода. Сегодня проценты зачисляются на счёт в полном объёме, а налог вкладчик вносит сам — по уведомлению ФНС, крайний срок — 1 декабря следующего года. Если поправки одобрят, большую часть налога спишут без участия вкладчика, но перерасчёт по-прежнему останется за налоговой службой.

Как устроен механизм удержания

Расчёт налога каждый банк проведёт только по вкладам, открытым у него. Годовую сумму в целом определит ФНС, получив сведения от всех кредитных организаций. Когда удержанное банками окажется меньше положенного, вкладчику придётся доплатить разницу по уведомлению. Так что полностью переложить расчёт на банки не выйдет.

Необлагаемый лимит остаётся. Он привязан к доходу, который принёс бы вклад на 1 млн рублей по максимальной ключевой ставке ЦБ, действовавшей на 1-е число каждого месяца. Для 2025 года при ставке 21% этот лимит равен 210 тысяч рублей. А вот с доходов за 2027 год в расчёт возьмут ключевую ставку предыдущего года, а не текущего. Формула определения необлагаемой суммы из-за этого меняется.

Прогрессивная шкала вместо двух ставок

Заодно проценты по вкладам попадут под общую прогрессивную шкалу НДФЛ: ставки составят от 13% до 22%. Пока применяются 13% и 15%. У тех, кто держит крупные суммы во вкладах, нагрузка может увеличиться. Шкала будет работать так же, как и для прочих доходов физлиц.

Поправки начнут действовать спустя месяц после публикации закона, но не ранее начала следующего года. Почему схему решили изменить, в документах не объясняется.

Тем, кто хранит деньги во вкладах, важно помнить: при выплате проценты могут прийти уже с вычетом налога. Если вклады открыты в нескольких банках, каждый удержит свою часть, а окончательный перерасчёт выполнит налоговая. О том, как меняется рынок вкладов под влиянием решений ЦБ, мы рассказывали в материале о связи ключевой ставки с восстановлением топливных мощностей. А о росте интереса к накопительным счетам — в разборе о рекордном объёме средств на счетах.