Вклады и дивиденды с 2027 года: налог вырастет из-за общей базы с зарплатой

С 2027 года доходы от вкладов, дивидендов и операций с ценными бумагами предлагается облагать по той же пятиступенчатой шкале НДФЛ, что и зарплату, — ставки составят от 13% до 22%. Инвестиционные поступления объединят с трудовыми в одну налоговую базу, и пороги прогрессии будут исчерпываться быстрее. Для вкладчиков меняется и механика: банки получат статус налоговых агентов и будут удерживать налог при выплате процентов. Отсрочка до 1 декабря следующего года отменяется.

Что меняется в расчёте налога

Сейчас проценты по вкладам и зарплата считаются отдельно. С 2027 года их сведут в общий котёл: сначала сложат все поступления, а потом применят прогрессивную шкалу. Это значит, что даже при небольшом вкладе вы можете «перескочить» на более высокую ступень, если у вас высокая зарплата.

Пороги прогрессии не раскрываются. Из фактуры известно только, что ставки будут от 13% до 22%. Чем больше совокупный доход, тем выше ставка на превышение. Для инвестора это означает, что налоговая нагрузка на пассивный доход вырастет не только из-за ставки, но и из-за ускоренного исчерпания льготных ступеней.

Как изменится порядок уплаты для вкладчиков

Сейчас налог на проценты по вкладам нужно перечислять самостоятельно до 1 декабря следующего года. С 2027 года банки станут налоговыми агентами: они будут удерживать НДФЛ прямо при выплате процентов. Отсрочка отменяется — деньги придут уже очищенными от налога.

Необлагаемый минимум по вкладам тоже пересчитают. Сейчас его определяют исходя из максимальной ключевой ставки ЦБ за текущий год, а с 2027 года — за предыдущий. Это может изменить сумму, с которой налог не взимается. Ранее мы разбирали, каким будет необлагаемый доход по вкладам в 2026 году.

Кого ещё затронут изменения

Налоговые нерезиденты, получающие доход от российских дивидендов и депозитов, будут платить 30% вместо 15%. Это коснётся иностранцев и тех, кто потерял налоговое резидентство России.

Закрытые (ЗПИФ) и интервальные (ИПИФ) фонды, доступные квалифицированным инвесторам, лишатся статуса безналоговых инструментов. На их пассивные доходы введут налог на прибыль 15%. Раньше такие фонды позволяли структурировать активы без налоговых потерь — теперь эта возможность закрывается.

Для тех, кто хранит сбережения в наличных, перемены в налогообложении вкладов могут стать дополнительным аргументом. По данным нашего материала, 38% россиян уже держат сбережения дома.

Что учитывать при планах на 2027 год

Если у вас есть вклады или инвестиции, стоит заранее оценить, как объединение баз повлияет на вашу ставку. При высокой зарплате даже скромный пассивный доход может облагаться по повышенной ставке. Уточнить, какие пороги действуют сейчас, можно в наших разборах — например, о том, какую ключевую ставку ЦБ ждёт к 2029 году.

Банки как налоговые агенты снимут с вкладчиков обязанность самостоятельно рассчитывать и перечислять налог, но уменьшат сумму выплаты. Для инвесторов в ЗПИФ и ИПИФ налог на прибыль 15% сделает эти инструменты менее выгодными по сравнению с прямым владением активов. Решение о том, как поступить со сбережениями, каждый принимает сам — мы лишь объясняем условия.