Как получить налоговый вычет, если вы не работаете официально

Федеральная налоговая служба разъяснила, при каких условиях можно получить налоговый вычет, если вы сейчас не работаете официально. Ключевое значение имеет не текущий статус, а наличие доходов, облагаемых НДФЛ, в том году, за который вы претендуете на вычет.

Разъяснение опубликовано на официальном сайте ФНС. Если вы уволились, но ранее работали официально и платили подоходный налог, вы все равно можете вернуть часть средств. Главное — чтобы расходы, по которым вы заявляете вычет, были понесены в те годы, когда у вас был облагаемый доход.

Какие доходы дают право на вычет

Право на вычет возникает не только у тех, кто получает зарплату. Налоговая служба перечисляет несколько категорий доходов, которые учитываются при расчете НДФЛ и дают право на возврат части уплаченного налога:

• основная налоговая база — зарплата, доходы от аренды имущества;
• доходы от продажи имущества;
• доходы за участие в специальной военной операции;
• оплата труда в районах Крайнего Севера.

Даже если сейчас вы не работаете по найму, но, например, сдаете квартиру и платите с этого налог, вы можете претендовать на вычет. Важно, чтобы доход был официальным и с него уплачивался НДФЛ.

Когда можно оформить вычет после увольнения

Если вы уволились, но в предыдущие годы работали официально, вы имеете право вернуть НДФЛ за те расходы, которые были в период вашей работы. Например, если вы работали и уволились в 2024 году, а других доходов у вас нет, то в 2026 году вы можете оформить вычет за 2024 и 2023 годы.

Это правило распространяется на все виды вычетов: имущественный (при покупке жилья), социальный (за лечение, обучение), инвестиционный и другие. Главное — сохранить документы, подтверждающие расходы, и справки о доходах за нужные годы.

Вычет можно получить не только через работодателя, но и через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ. Если вы уволились, второй способ — единственный доступный. В материале о налоге на дарение недвижимости мы разбирали похожие ситуации, когда важно правильно определить налоговый статус.

Срок давности для возврата налога составляет три года. В 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы, если в эти годы у вас был облагаемый доход. Если вы уволились в 2024 году и больше не работали, вычет за 2025 год уже не положен — в этом году у вас не было доходов, облагаемых НДФЛ.

ФНС также напоминает: вычет можно получить только за те годы, в которых вы фактически платили налог. Если в каком-то году дохода не было, то и вернуть нечего — даже если вы понесли расходы в этом году.